Штрафы за нарушение валютного законодательства
Банк, налоговая и таможня строго следят за расчётами в иностранной валюте и любыми сделками с зарубежными гражданами и компаниями. Если найдут нарушение, российский предприниматель может получить штраф, даже когда всё произошло не по его вине.
Вместе со специалистом по сопровождению клиентов ВЭД в Точке Светланой Губарь разобрали на примерах, за что бывают штрафы при нарушении валютного законодательства в 2024 году и в каком размере.
Если покупаете или продаёте валюту, рассчитываетесь с иностранцами не через банковский счёт, а наличкой или через электронные кошельки, можете получить штраф до 40% суммы расчёта.
Сообщайте в налоговую об открытии и закрытии счетов в иностранных банках, а также об изменении реквизитов, иначе штраф до 1 миллиона рублей.
Сдавайте отчёт о движении средств на счетах в иностранных банках и на электронных кошельках. Штраф за несдачу до 50 000 рублей.
Следите, чтобы деньги от иностранцев поступали вовремя, независимо то того, что это оплата по договору или возврат аванса за непоставленный товар. Штраф до 30% суммы поставки или аванса.
Регистрируйте в банке внешнеторговый контракт, если его сумма более 10 миллионов при экспорте и более 3 миллионов при импорте и займе. За нарушение сроков штраф до 50 000 рублей.
Подавайте в банк документы, если пришли деньги от иностранца в валюте по контракту от 1 миллиона рублей, а по займу независимо от суммы. Если платёж в рублях — по контракту от 10 миллионов, по займу от 3 миллионов. Если этого не сделать, штраф до 50 000 рублей.
Провели расчёты валютой в обход банка: штраф до 40% суммы операции
В чём суть. Нельзя вести расчёты с иностранцами, минуя банк или легальный обменник — это незаконные валютные операции. Например запрещено:
- выдавать зарплату иностранным сотрудникам через кассу, причём неважно, по трудовому договору или ГПХ;
- получать деньги от иностранцев на электронные кошельки, если не привязать к ним банковский счёт в России;
- получать от иностранного партнёра наличные за товар или услугу и не провести деньги через банк в течение 45 дней.
Размер штрафа. От 20 до 40% суммы каждой операции. Штраф одинаковый для физлиц, ИП и компаний.
Пример. В ООО «ПСГ» работают граждане Армении без вида на жительство в России. С одним заключён трудовой договор, с двумя другими — договоры гражданско-правового характера (договор подряда). В течение года компания оплачивала их работу наличными через кассу. Общая сумма выплат за год составила 36 000 долларов. Компанию привлекут за каждую расчётную ведомость, а штраф может быть максимальным: 36 000×40% = 14 400 долларов.
